Was ist eine D&O Versicherung?

Aufgabe der D&O Versicherung ist der Schutz des Privat-Vermögens von Führungskräften vor den Folgen persönlichen Haftung, sowie der Bilanzschutz des Unternehmens vor dem Ausfall eines Schadensersatz-Anspruches gegen das eigene Management. Die D&O Versicherung - ist eine Berufs-Haftpflichtversicherung für Geschäftsführer und Unternehmensleiter. Als Sonderform einer Vermögensschaden-Haftpflicht, schützt die D&O Versicherung Manager, Geschäftsführer, Prokuristen, leitende Angestellte, sowie Mitglieder im Vorstand und Aufsichtsrat. Die D&O Versicherung kann sämtliche Haftung für Verantwortlichkeiten und Tätigkeiten, aus dem operativen Geschäft bis hin zu strategischen Entscheidungen abdecken.

Die neue persönliche D&O Versicherung - eigene Versicherung für Geschäftsführer und leitendende Organe, unabhängig von einer Absicherung des Unternehmens. Ohne persönliche D&O Deckung stehen alle angestellten Leitungsorgane eines Unternehmens, wie z.B. Geschäftsführer, Vorstände, Aufsichtsräte und Prokuristen in der persönlichen Haftung für die Verantwortung aus Ihrer Tätigkeit heraus. Die neue persönliche D&O Versicherung - eigene Versicherung für Geschäftsführer und leitendende Organe, unabhängig von einer Absicherung des Unternehmens

Ohne persönliche D&O Deckung stehen alle angestellten Leitungsorgane eines Unternehmens, wie z.B. Geschäftsführer, Vorstände, Aufsichtsräte und Prokuristen in der persönlichen Haftung für die Verantwortung aus Ihrer Tätigkeit heraus. Schadenbeispiele zur Managerhaftung finden sich hinreichend in der täglichen Praxis für Manager und D&O Versicherer. Auch ist wie Juristen berichten, ein deutlicher Trend zu erkennen, dass immer mehr Unternehmen, angestellte Geschäftsführer an die Front schicken, um bewusst Risiken der Managerhaftung auszulagern und Gesellschafter und Eigentümer der Unternehmen zu schützen.

Gesetz zur Stärkung des Ehrenamtes im Verein

- Neuregelung des § 31 BGB, Innenhaftung von Organmitgliedern, besonderen Vertretern und von Vereinsmitgliedern Entlastung bei der größten Haftungsfalle in Vereinen und Verbänden, der sozialversicherungs- und steuerrechtlicher Haftung, erfolgt mit dieser Neuerung nicht.

Der Bedarf an einer Vermögensschaden-Haftpflicht für den Verein und einer D&O Versicherung für die Organe des Vereins bleibt zwangsläufig weiterhin bestehen.

Einige D&O Versicherer werben mit Zusatzleistungen, die oft nicht nur wenig sinnvoll sind, sondern auch obendrein das Finanzamt misstrauisch machen.

Die Verlockungen, wie die Übernahme von Kosten für psychologische Betreuung, Medikamente, Schulgeld für die Kinder und auch Gehaltsfortzahlung, klingen auf den ersten Blick sehr interessant. Wenn da nicht der Fiskus wäre. Hier droht bei einer D&O Versicherung mit derartigen Leistungen die Streichung als Betriebsausgabe. 

Vor wenigen Tagen ließ die weltweit agierende Allianz Global Corporate & Specialty (AGCS) bekanntgeben, dass sie ihr Angebot zur D&O Versicherung mit der neuen Police Allianz Protect D&O Select erweitert. Ziel der neuen D&O-Police ist laut AGCS, Leitungsorgane auch nach Verlassen eines Unternehmens und der Beendung eines Mandates gegen die finanziellen Folgen ihrer Nachhaftung abzusichern.

Vorstände und leitende Führungskräfte können bis zu zehn Jahre nach Ausscheiden aus dem Unternehmen für Fehlentscheidungen oder Folgen ihrer Managerhaftung belangt werden. Betroffene Organe haben dann aber keinen Einfluss mehr auf die Ausgestaltung der Managerhaftpflichtversicherung ihres früheren Unternehmens. Die neue D&O Versicherung für beendete Mandate “Allianz Protect D&O Select” soll diese Lücke künftig schließen.

Neue D&O Police ist als Ergänzung zur Hauptpolice des bestehenden Unternehmens D&O gedacht

Ist die Allianz Protect D&O Select eine persönliche D&O oder eine Unternehmenslösung? Anders als bei dem bereits bekannten D&O Konzept "VOV Individual Plus" der VOV GmbH, welche die Vertragsform der persönlichen D&O als privaten Vertrag anbietet, will die AGCS die Absicherung für ausgeschiedene Manager zukünftig in Form einer zusätzlichen “Nebenpolice” zu einer bereits bestehenden D&O-”Hauptpolice” anbieten. Schlussfolgernd handelt es sich also um eine D&O Unternehmenslösung.

"Allianz Protect D&O Select" übernimmt das Deckungsniveau der bestehenden Unternehmens-D&O

Bei der bereits in 2012 erschienenen "VOV Individual Plus" kann der ausgeschiedene Geschäftsführer, oder z.B. der Vorstand, die Höhe der Versicherungssumme selbst festlegen und bestimmen. Die ebenfalls auf die Absicherung der Nachhaftung abzielende D&O-Police der AGCS schreibe anders nun das Deckungsniveau der Unternehmenspolice zum Zeitpunkt des Ausscheidens für die kommenden zehn Jahre fest und sieht dabei laut AGCS eine separate, von der Hauptpolice unabhängige, Deckungssumme vor. Jedes Unternehmen hat in den ersten fünf Jahren nach Abschluss die Möglichkeit, die Police für zukünftig ausscheidende Manager zu verlängern bzw. zu erweitern, so dass auch diese Versicherungsschutz für den kompletten Nachhaftungszeitraum erhalten. Sollte die Hauptpolice verbessert werden, ließe sich auch die Nebenpolice nachträglich aufwerten.

Ob der Abschluss auch möglich ist, wenn keine Unternehmens-D&O bestand oder besteht, ist noch unbekannt.

Subsidiärdeckung der "Allianz Protect D&O Select" bei Versagen der Hauptpolice

Versicherungsschutz werde dann für die ehemaligen Unternehmensleiter geboten, wenn die Unternehmens-D & O Versicherung nicht fortgeführt werde, es in der Hauptpolice zu Deckungseinschränkungen komme, oder auch im Falle des Aufbrauchens der Versicherungssumme der Hauptversicherung. Die Hauptpolice müsse hierbei nicht zwingend bei AGCS geführt werden, heißt es, aber der Versicherungsschutz der Allianz Protect D&O Select würde generell als Subsidiärdeckung angeboten. Das heißt, der Versicherungsschutz der Hauptpolice der Unternehmens-D&O Versicherung solle wohl immer vorgehen.

Der Grund des Ausscheidens soll im neuen ALLIANZ D&O Produkt keine Rolle spielen

“Mit unserem neuen Produkt garantieren wir ausscheidenden Unternehmensleitern für die Zeit ihrer Nachhaftung den Versicherungsstandard, den er oder sie zum Zeitpunkt des Austritts hatte”, kommentiert Carsten Wiesenthal, der für AGCS in Deutschland, Österreich und der Schweiz die Sparte “Financial Lines” verantwortet. Der Grund des Ausscheidens spiele dabei keine Rolle.

Ob diese pauschale Aussage wirklich generelle Gültigkeit haben wird oder doch einigen Personenkreisen der Abschluss verwehrt bleibt, ist aktuell noch offen. Es ist allerdings schwer vorstellbar, dass die AGCS zukünftig "bereits brennende Häuser" versichert und nicht ordentlich ausgeschiedene Führungskräfte mit Versicherungsschutz versorgt. Aus diesem Grund begrenzt bereits die VOV GmbH ihr Angebot für die rückwirkende D&O Versicherung auf ordentlich ausgeschiedene Führungskräfte.

Welche der beiden doch sehr unterschiedlichen Deckungsvarianten die meisten Versicherungskunden finden werden, bleibt abzuwarten. Die VOV D&O Variante "VOV Individual Plus" ist mit der enthaltenen Manager-Rechtsschutz Komponente ein Rundumsorglospaket und wird über ein breites Netz an Maklern und Vertretern der Gesellschafterinnen der VOV GmbH angeboten. Im Gegensatz dazu sind die Vertriebskanäle für das neue Produkt der AGCS sehr eingeschränkt und die Fokusierung liegt auf einer Zusatz- oder Nebenpolice, als reine D&O Absicherung und Unternehmenslösung.

Letztendlich ist auch bei der rückwirkenden D&O Absicherung für ausgeschiedene Organe eine genaue Analyse der mandantschaftlichen Ansprüche und der verfügbaren Deckungskonzepte entscheidend für die Wahl des letzendlich abzuschließenden Produktes.

Bildquelle: Allianz Global Corporate & Specialty (AGCS)

gepr.: JM/SM